2．现金流量预测的方法
（1）现金收支法。现金收支法是将计划期内全部可能发生的现金收支分类测算、分别测算，进而确定现金余缺的方法。这是使用最广泛的现金流预测方法。该法比较灵活，适用于现金流转不稳定的企业。其步骤如下。
① 预测企业在一定时期内的现金流入量。
② 预测企业在一定时期内的现金流出量。
③ 预测企业现金净流量，确定现金流量安排。
（2）净收益调整法。净收益调整法是指对企业的净收益按实际收付现金进行调整，然后确定企业现金流量的一种方法。它是针对现金收支法的缺点提出来的，以按权责发生制确定的计划期损益为基础。其步骤如下。
① 先将按权责发生制确定的企业税前净收益，调整为现金收付制的税前净收益，然后再按一定方法调整为税后净收益。
② 将税后净收益加减与预测期净收益无关的现金收付额，然后调整为预测期的现金余额的增加额。
③ 利用预测期初与期末调整数，确定企业一定时期内的现金存量，并随时进行调整。即预测期内现金余额增加额，加上期初现金，减去期末现金余额，再扣除发放现金股利的支出，成为可供扩大投资的现金余额。如果现金余额为负数，则应进行筹集。